中国银监会办公厅关于农村合作金融机构已撤销农村信用代办站案件风险提示的通知
银行监督管理委员会办公厅
中国银监会办公厅关于农村合作金融机构已撤销农村信用代办站案件风险提示的通知
银监办发〔2008〕18号
各银监局（西藏除外）：
2006年以来，河北、河南、湖南、福建、江西、陕西等省陆续发现已撤销代办站违法违规案件60件，涉案金额6101万元。其中，2007年12月18日，江西省余干县梅港农村信用社原代办员周保阳非法吸收村民存款41.9万元，引发群体性上访事件。这些案件严重损害了农村合作金融机构信誉，影响了当地农村金融秩序的稳定。对此，各级农村合作金融机构应引起高度重视，采取有效措施，防范已撤销代办站的案件风险。
一、开展代办站撤销清查工作，防止发生遗留问题
在撤销代办站工作中，有的农村合作金融机构存在组织不规范，程序不严密，清查不彻底的问题，致使已撤销代办站遗留许多问题，个别已解聘的代办员冒用原来身份从事非法金融活动。对此，各地农村合作金融机构必须对照《关于清理农村信用社信用代办站、邮政储蓄代办机构的通知》（银监办发〔2006〕120号）的要求，对撤销工作前、中、后阶段的关键环节进行逐一梳理和排查。对发现的可疑点，要及时组织人员进行延伸检查，必须采取适当方式，重新与债权人、债务人当面核对存贷款等业务，不留后患。对新发生的代办站案件，要依照上述要求予以严肃查处。
二、进一步加强撤销代办站的宣传工作，普及农村金融知识
农村合作金融机构要加大撤销代办站工作宣传力度，对已撤销代办站和取消代办资格的代办员，除采取公告形式外，还要发挥村委会密切联系村民的作用，确保每一户村民知晓。同时，要结合“送金融知识下乡”活动，通过广播、电视、网络、报纸等各种传媒，大力普及农村金融知识。剖析各类典型案件，警示农民群众，提升农民金融风险意识，防范个别已解聘代办员仍以农村合作金融机构名义对外办理存贷款业务，诱发诈骗案件。
三、严肃查处代办站违法违规案件，打击非法金融活动
农村合作金融机构要严肃查处原代办站违法违规案件，凡涉及农村合作金融机构人员、信誉或资金问题，一经发现，要及时进行内部立案并配合有关部门彻底查处，维护农村合作金融机构合法权益。百万元以上案件，要由省级联社组织专案组负责查处。属于原代办员个人违法行为的，一经发现要立即向当地政府、公安机关报告，积极配合有关部门，严厉打击非法金融活动。对于代办站案件，在追究当事人责任的基础上，还要回溯追究管理责任，特别是领导人员责任。
四、密切关注已撤销代办站潜在风险，前移案件防范关口
农村合作金融机构要通过各种方式，定期回访已撤销代办站服务辖区村民，密切关注动态变化。尤其要对经商、办企业、涉赌，以及负债过重、社会交往关系复杂等易发案件的原代办站人员及其家庭定期了解有关信息，如发现已解聘代办员仍在冒用原来身份从事非法金融活动的，要立即向监管部门、上级主管机构、当地政府和公安机关报告，迅速组织精干人员进行彻底清查，防止风险蔓延。对已经显露群众上访苗头的，要积极教育、合理引导，采取妥善措施，帮助上访群众解决实际问题，有效化解矛盾，不得推诿、搪塞，采取过激言行，导致矛盾激化，引发集体性群众上访事件的发生。
五、牢固树立服务“三农”意识，提高农村金融服务水平
农村合作金融机构要牢固树立服务“三农”意识，合理规划机构布局，妥善配备服务人员，逐步提高服务人员业务素质和能力。在已撤销代办站、仍有金融服务需求的地区，除将原代办员改聘为联络员或信息服务员提供业务信息服务外，还要适当增加信贷外勤人员，根据农村实际调整营业时间，方便农民办理各类业务。要积极开发和创新符合农村需要的金融产品，进一步完善结算功能，扩大银行卡、代理、代办等业务，为农村地区提供多元化的金融服务。要结合农村产业结构调整，增加信贷投入，简化贷款手续，扩大农户小额信用贷款和农户联保贷款额度，提高对农户的贷款覆盖面，完善代办站清理规范后的支农服务。
六、做好撤销代办站后续监管工作，维护正常农村金融秩序
各银监局要切实加强对已撤销代办站的后续监管工作，督促和指导农村合作金融机构做好对已撤销代办站的清查工作，防止死灰复燃。对已宣布撤销，但仍在非法从事金融活动的代办站应依法坚决予以取缔，对涉及违法犯罪的代办人员，应移交司法部门追究其刑事责任。同时，依法保护债权人的合法权益。
二○○八年二月一日
深圳市财政性基本建设资金直接支付暂行办法
广东省深圳市人民政府
深圳市人民政府关于印发深圳市财政性基本建设资金直接支付暂行办法的通知
（2002年3月1日）
深府〔2002〕39号
《深圳市财政性基本建设资金直接支付暂行办法》已经市政府同意，现予印发，请遵照执行。
深圳市财政性基本建设资金直接支付暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范深圳市财政性基本建设资金的拨付管理，加强财政监督，保证资金的安全和合理使用，提高资金投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《深圳市政府投资项目管理条例》的有关规定，制定本暂行办法。
第二条 本暂行办法适用于深圳市本级财政性基本建设资金的支付和监督管理。
本暂行办法所称财政性基本建设资金包括：本级财政预算安排用于基本建设的资金；本级纳入财政预算管理的专项资金中用于基本建设的资金；其他用于基本建设的财政性资金；上级拨入的财政性基本建设资金。
第三条 财政部门依照本暂行办法对市本级财政性基本建设资金的管理和监督履行下列职责：
（一）负责所有用于基本建设项目投资的财政性资金拨付；
（二）编制基本建设支出预算；
（三）在本级年度基本建设投资项目计划编制过程中就财政性资金安排向计划部门提出意见；
（四）核查基本建设项目工程预（结）算和竣工财务决算情况；
（五）对基本建设项目的财务活动实施全过程的管理和监督。
第四条 使用财政性基本建设资金的建设单位（以下简称建设单位）负责本单位基本建设项目的组织实施工作，审核基本建设资金申报的相关资料，进行基本建设资金的会计核算和财务管理，确保基本建设资金的安全和合理使用。
基本建设项目主管部门负责本部门基本建设项目的统一规划、申报和协调，协助财政部门加强对基本建设资金的财务管理和监督检查。
第五条 审计机关应当对基本建设资金的使用与管理依法实施审计监督。
第二章 拨款的依据与程序
第六条 使用财政性基本建设资金的建设项目必须严格按照基本建设程序办理。
第七条 本级年度基本建设投资项目计划和支出预算是财政部门拨付基本建设资金的基本依据。
建设单位向财政部门申办基本建设资金拨款时，应提交以下资料：
（一）经批准立项和开工的有关文件；
（二）设计方案及概算的批准文本；
（三）年度基本建设投资项目计划申请表及说明；
（四）年度资金用款计划；
（五）工程预算、施工合同、工程进度表及工程监理等部门的签署意见；
（六）有其他建设资金来源的项目，须提供配套资金落实情况资料；
（七）财政部门要求提供的其他资料。
第八条 财政性基本建设资金按照下列程序实行直接支付：
（一）设计、监理单位凭相关合同资料向建设单位提出用款申请，建设单位审核并签署意见后报财政部门，财政部门核定后将资金拨付到设计、监理单位。
（二）施工单位凭监理单位签署的工程进度审核意见向建设单位提出用款申请，建设单位审核并签署意见后报财政部门，财政部门核定后将资金拨付到施工单位。
（三）对安排前期费用的项目或300万元以下的补助性项目，项目单位凭相关的资料向财政部门提出用款申请，财政部门核定后将资金拨付到项目单位。
（四）实行政府采购的设备款拨付，由建设单位凭签定的政府采购合同资料向财政部门提出用款申请，财政部门核定后将资金拨付到设备供应单位。
（五）建设单位管理费的拨付，由建设单位在规定的标准范围内根据建设项目的用款进度向财政部门提出申请，财政部门审核批准后将资金拨付到建设单位。
（六）实行项目法人责任制的项目，项目法人单位凭监理单位签署的工程进度审核意见，经审核并加签意见后向财政部门提出用款申请，财政部门核定后将资金拨付到项目法人单位。项目法人单位应当按合同规定和工程建设进度及时划拨资金，不得占压应付设计、施工、监理单位的建设资金。
第九条 办理财政性基本建设资金用款申请手续，统一由建设单位指定专人到财政部门办理。一经确认，不得随意变更经办人员。
第十条 使用财政性基本建设资金的单位须实行银行帐户专户核算、专户管理。银行帐户的开设、变更或撤销须报经财政部门批准。
第十一条 为确保财政性基本建设资金专款专用和安全支付，施工单位的名称和银行帐户必须与工程招投标时中标单位的名称相一致。
第十二条 建设单位应严格遵守国家基本建设会计制度和财务管理规定，加强对基本建设项目的成本核算和规范管理。应按规定向财政部门报送基建财务报表及资金使用情况表等财务资料，做好本单位的年终基本建设财务决算。
第十三条 财政部门可按经批准的项目总投资预算预留10%的建设资金作为质量保证金，以督促建设单位在项目建设完工后尽快办理竣工财务决算，防止超付工程款。
前款预留建设资金在工程全部竣工验收并经政府投资项目审计后结清。
第十四条 建设单位在项目工程完工之后应及时办理工程竣工决算、竣工验收及产权登记。
建设资金有结余的，建设单位应在规定的时间内将结余资金上缴财政部门。
第十五条 建设单位管理费的使用应在批准的概算投资和年度基本建设投资项目计划范围内，严格按照国家有关规定执行。
管理费的开支标准及管理办法由市财政部门另行制定。
第十六条 施工单位需要材料储备的，财政部门可根据合同规定拨付一定的备料款。备料款一般不超过当年建筑安装工程所需资金的25%。备料款应根据工程建设的实际情况，陆续抵扣工程款。
财政部门应按照工程实际完成量支付进度拨付建筑安装工程款。
第十七条 设备采购货款的拨付，应按采购合同规定分期办理，待设备安装、调试、验收完毕后结清货款。
设备采购手续按《深圳经济特区政府采购条例》的规定执行。
第十八条 政府投资项目配套资金的支付与管理按照有关财务制度以及基建程序要求，依据同比例拨付的原则，由建设单位负责审核支付。
第三章 拨款的管理与监督
第十九条 财政部门应加强基本建设资金的管理，严格审核拨付资金，建立健全财务制度及内部监督制约机制。
第二十条 财政部门应加强对基本建设项目的监督检查，检查的内容包括：项目单位遵守基本建设财务制度及财经纪律情况；内部各项管理制度建立情况；项目资金使用情况等。
财政部门对基本建设项目进行检查时，建设项目主管部门和建设单位应予积极配合，如实反映项目建设情况，及时提供有关基本建设的计划、设计、会计帐册、凭证及其他文件资料。对被检查出来的问题，建设单位应及时纠正和整改。
建设单位对基本建设项目的组织实施、建设资金的申报审核负有经济和法律责任。
第二十一条 财政部门在对建设项目管理过程中，发现有下列情形之一的，有权停止支付并收回建设资金：
（一）未经批准超概、预算的；
（二）建设单位审核不严或提供虚假请款资料的；
（三）占压、挪用、转移建设资金的；
（四）配套资金不落实的；
（五）未经批准变更设计方案的；
（六）不按时向财政部门报送财务报表等资料的；
对上述情况造成经济损失的，应依法追究有关单位责任人的责任；构成犯罪的，由司法机关依法追究其刑事责任。
第二十二条 财政部门应对基本建设项目的概算、预算执行情况进行考核，并按照概算控制预算、预算控制决算的原则进行投资效益分析。
第四章 附 则
第二十三条 各区财政性基本建设资金的直接支付按照本暂行办法执行。
第二十四条 本暂行办法自发布之日起执行。
